Harmonised Transparency Template (HTT)

Hvem skal rapportere

HTT skal rapporteres av alle kredittforetak som har tillatelse til å utstede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF-foretak).

Hva skal rapporteres

Alle celler markert med gult i veiledningen til HTT skal fylles ut.

• Veiledning (pdf)

Av hensyn til den automatiske opphentingen av informasjonen, er det svært viktig at foretakene ikke selv legger til, fjerner eller flytter celler, rader og kolonner. Merk imidlertid at ikke brukte linjer og kolonner kan legges som skjulte. Ubrukte faner i Excel-arket kan fjernes.

For utfylling av feltet 12. "INDEXED" i fanen "A. HTT General" ber Finanstilsynet foretakene følge definisjonene for belåningsgrad i det norske lovverket der, som kjent, markedsverdi legges til grunn (se finansforetaksloven § 11-9.). 

Presiseringer:

• I alle fanene skal prosenter som ikke genereres automatisk, oppgis med minst én desimal.
• I fane A. for "weighted average life" (i cellene G.3.4.1 og G.3.5.1) skal det være én desimal for antall år.
• I fanene A., B1. og B2. skal verdier oppgis i millioner kroner, og ikke i hele kroner. Det er valgfritt om foretaket vil oppgi tallene med desimaler.
• I fane B1./B2. "5.Breakdown by region…" må gjeldende fylkesinndeling og rekkefølge benyttes. De 15 fylkene og Svalbard skal følgelig stå i alfabetisk rekkefølge med Svalbard i post M.7.5.11.
• I fane B1./B2. "6.Breakdown by Interest Rate" skal fordelingen være som andel av totale utlån og "Fixed rate", "Floating rate" og "Other" skal summeres til 100 %.
• I fanen D.
  • Skal verdier oppgis i milliarder kroner med én desimal.
  • Alle celler markert med gult må også her fylles ut (dvs. kolonnene "Current", "10%", "20%" og "30%").
  • Overpantsettelse ("Eligible overcollateralisation") skal oppgis:
    • I prosent med én desimal.
    • Tallet som skal oppgis er det som er overskytende 100 prosent. Eksempel: er sikkerhetsmassens verdi 150 mrd. og utstedte OMF 100 mrd., skal foretaket føre 50,0 % i tabellen, tilsvarende som post G.3.2.1 "Over-collateralisation (%)" i fanen A. HTT General. Det skal følgelig ikke tas hensyn til hva som er det regulatoriske minstekravet til overpantsettelse for den aktuelle sikkerhetsmassen.
  • Det er viktig at foretak som i tillegg har annen informasjon i form av tall og tekst, legger den under "Additional comments".